Le départ à la retraite, souvent synonyme de repos bien mérité, ne rime pas toujours avec arrêt total de l’activité professionnelle. De plus en plus de Français choisissent de prolonger leur carrière, même après avoir liquidé leur pension. Entre réformes, conditions modifiées et nouvelles règles de cotisations, cette option n’est pas toujours facile à comprendre. En effet, si le cumul d’une pension de retraite avec une activité professionnelle reste autorisé, il se fait sous certaines conditions. Faisons le point ici.
Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite en 2025 ?
Le CER permet aux retraités qui ont atteint l’âge légal de départ de reprendre une activité professionnelle tout en continuant à toucher leurs pensions. Ce dispositif existe depuis plusieurs années et a évolué avec les différentes réformes. En 2025, deux types de cumul sont possibles. Vous avez celui qui est intégral sans aucune limite de revenus professionnels, et celui qui est plafonné, avec un seuil à ne pas dépasser.
Est-ce possible de bénéficier de nouveaux droits en CER ?
Depuis le 1ᵉʳ septembre 2023, la règle a changé avec la réforme des retraites. Les seniors concernés peuvent désormais acquérir de nouveaux droits s’ils ont un CER intégral. Avant cette réforme, les cotisations versées pendant une période de cumul ne permettaient plus d’augmenter le montant des pensions. Les retraités continuaient de contribuer, sans avoir des droits supplémentaires.
Aujourd’hui, en cas de cumul intégral, vous pouvez générer une seconde pension auprès du régime général ou de base qui est concerné. Celle-ci est limitée et n’est pas relative aux régimes complémentaires comme l’Agirc-Arrco, qui n’ouvrent toujours pas de droits. La nouvelle pension acquise est calculée de manière spécifique, en fonction du salaire soumis à cotisations pendant la période de seconde activité. Elle reste modeste, mais représente une revalorisation concrète du revenu total.
Quelles sont les démarches pour cumuler emploi et retraite ?
Pour cumuler retraite et activité professionnelle, vous devrez faire plusieurs démarches. Il vous faudra par exemple liquider l’ensemble de vos pensions (base et complémentaire). Informez aussi les caisses de retraite de votre souhait de reprendre une activité et vérifiez auprès de l’employeur ou de l’Urssaf les modalités sociales et fiscales liées à votre situation.
Le CER peut être exercé dans le secteur privé, public ou indépendant. Il n’y a pas de plafond de durée. Tant que vous remplissez les conditions requises, vous pouvez travailler à temps partiel ou complet, selon votre choix professionnel. En revanche, si vous êtes en cumul plafonné, vos revenus d’activité ne doivent pas excéder le PASS ou 160 % du SMIC, selon les circonstances. En cas de dépassement, le versement de vos pensions peut être suspendu.
Quelles cotisations sont prélevées en CER ?
Même après votre départ à la retraite, vous continuez à verser des cotisations sociales sur vos revenus professionnels. Cela inclut :
- l’assurance vieillesse (sans ouverture de droits en cas de cumul plafonné),
- les cotisations complémentaires,
- les prélèvements sociaux classiques (CSG, CRDS, etc.).
Ce point est important, car ces cotisations donnent des droits supplémentaires seulement si vous êtes en cumul intégral. Dans tous les autres cas, vous cotisez un peu à perte. Évaluez donc correctement votre situation financière, professionnelle et vos droits acquis avant de décider de reprendre une activité.
Lucas est expert en analyse financière, avec un focus sur les investissements immobiliers et le conseil aux entreprises.
